Broadcom 주식 옵션 스캔들

전 Broadcom HR 수석은 스톡 옵션 스캔들에 빠지게됩니다.

Feds를 도울 준비.

전 브로드 컴의 HR 간부는 재판 스캔들을 막는 스톡 옵션에 대한 정부의 끊임없는 조사의 일환으로 사법 혐의를 저지하는 데 유죄를 인정했다.

미국 검찰청은 오늘 브로드 컴의 인적 자원 부사장 인 낸시 툴 로스 (Nancy Tullos)가 유죄 협상의 일환으로 조사관들과 협력 할 것이라고 발표했다. Tullos는 정부가 Broadcom 임원 및 이사회 구성원의 옵션 백 데이팅에 대한 증거를 고려했다는 사실을 삭제하기 위해 부하 직원에게 비난을 제기했습니다. HR 전범은 12 월 연방 대법원에 출두하여 연방 교도소에서 최대 10 년형을 선고받을 예정이다.

변호사 사무실에 따르면 Tullos는 Broadcom 임원이 1999 년에 네트워킹 장치 회사의 엔지니어를 채용하는 것을 도왔습니다. 그녀는 임원과의 잠재적 인 고용에 대해 논의하고 1999 년 5 월 25 일에 Broadcom이 제안을 할 것인지 물었습니다. 더 많은 메시지가 다음 날에 교환되어 고용 프로세스의 일부를 계속 토론했습니다.

Tullos는 휴가를 떠난 후 6 월 4 일에 엔지니어가 사실 고용 된 것을 알기 위해 다시 방문했다고 정부는 주장했다.

"몇 주 후, Tullos는 부하 직원으로부터 전자 메일을 수신하여 엔지니어의 실제 고용 날짜가 1999 년 5 월 25 일인지 여부를 물었습니다. 이 날짜는 엔지니어의 스톡 옵션에 대해 특정 가격으로 고정 될 가능성이 가장 높았습니다. 변호사 사무실이 말했다. "Tullos는 한 줄의 전자 메일로 응답했습니다. '이 메시지를 삭제하십시오.'

"Tullos는 1999 년 5 월 25 일 이후 고용 날짜에 관한 우려로 전자 메일을 삭제하라고 지시했으며 전자 메일이 당국에 넘겨지기를 원하지 않았다고 그녀의 탄원서에서 인정했다.

변호사 사무실은 새로 채용 된 기술자로부터 나중에 그가 5/25가 아닌 5/28로 나타나는 고용 날짜에 대해 불평하는 지점을 가리킨다. 그는 "옵션 가격은 88.375 달러 대신 95.75 달러로 나타나고있다. 이는 단순한 사무적인 실수 일 뿐이다.

Tullos는 Broadcom이 5 월 25 일 직원에게 120,000 개의 옵션을 제공한다는 사실을 결국 배웠다고 말합니다.

스톡 옵션 스캔들은 실리콘 밸리에서 오랜 기간 동안 논의되어 왔으며 애플, 주니퍼 네트웍스, 머큐리 인터랙티브, 그리고 가장 공개적으로 브로케이드와 같은 회사에 영향을 미쳤습니다.

그러나 옵션 보조금에 지루할지라도 Broadcom과 코카인에 의한 난동 고문 혐의로 지루해지면 여기에 만족시킬 수 있습니다. ®

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전 Broadcom 경영진은 옵션 스캔들에서 온전히 발휘됩니다.

Broadcom의 최고 재무 책임자 (CFO)였던 Bill Ruehle은 연방 정부가 지나치게 많은 옵션을 기각하여 기소하는 희생자 중 하나였습니다.

브로드 컴의 임원들에 대한 연방 정부의 제안은 거의 시작부터 거의 기업 회계 및 기업 임금에 대한 진실을 추구하는 것보다 싼 멜로 드라마를 불러 일으켰다.

문제의 기간 동안 Irvine 하이테크 회사의 최고 재무 책임자 (CFO) 인 Bill Ruehle을 게임의 희생자 중 한 명으로 간주 할 수 있습니다. 70 세의 Ruehle은 그의 평판을 잃지 않고 도주했고, 그 이야기 전체를 ​​이야기하기 위해 살았습니다.

Ruehle은 2008 년 6 월 회사 직원 및 임원에 대한 스톡 옵션 보조금이 수백만 달러에 제대로 반영되지 않아 Broadcom 및 주주를 사칭 한 혐의로 기소되었습니다. 그의 동료 피고인은 브로드 컴의 공동 설립자 인 헨리 니콜라스 (Henry Nicholas)였습니다. 그는 동시에 마약 사용, 장엄한 규모의 매춘 여성 고용, 개인 비행기의 조종사와 같은 양의 냄비 소비 등 마약 사용, 혐의가있는 혐의로 동시에 별도로 기소되었습니다 똑바로 유지 산소 마스크를 착용했다.

2009 년 12 월까지 Santa Ana 연방 법원 판사 Cormac J. Carney가 장엄한 규모로 검찰에서의 실수를 저질렀을 때, 대중과 언론 (진실을 포함한 진실을 말하면서)은 2009 년 12 월까지 그것을 먹었습니다. .

"나는 그들이 매우 나쁘게 이기기를 바랐다 고 생각한다."Ruehle은 지난 주에 연방 준비 제도 이사회를 언급하면서 나에게 말했다. "어떤 사람들은 열렬히 승리하면서 승리했다."

Ruehle은 자신의 자유와 명성을 31/2 년의 더 좋은시기에 놓은 프로세스에 대해 놀랍도록 조용한 발걸음을 내디뎠습니다. 2006 년 8 월에 브로드 컴은 자신을 낙오자로 세울 수 있다고 의심했습니다. 최근 자신이 출간 한 저서 「Mr. Ruehle, 당신은 자유인입니다. 정의를위한 나의 싸움」에서 화를 냈습니다. (이 제목은 사건을 던질 때 Carney의 최종 단어에서 온 것입니다.)

이 책에서 Ruehle은 자신의 적법 절차 권리를 짓밟 았던 연방 검찰과 옵션 스캔들의 뻔뻔 스러움을 두 가지 목표로 분노를 터트렸다. 그는 그가 언론과 쉬운 평가를 요구하는 규제 기관에 의해 강조되었다고 주장했다. Backdating은 많은 잘못을 포함하지 않았으며, 그가 주장하는 바에 따르면 범죄 행위 수준까지 올라가지 않았습니다. 첫 번째 계산에서 Ruehle은 확실히 정확합니다. 두 번째로, 아마 그렇게 많이는 아니 겠지요.

아이오와 대학 (University of Iowa)의 비즈니스 교수 인 Erik Lie는 2005 년에 최고 경영자를 포함한 수령인의 잠재적 이익을 극대화하기 위해 수 백개의 회사가 스톡 옵션 보조금을 회수 할 수 있다고 제안하는 보고서를 발표했다.

옵션이 부여되면 행사할 수있는 "행사 가격"이 부여되며, 일반적으로 보조금의 기록 일에 주가가 적용됩니다. 주식이 그 가격보다 더 많이 오를 때, 수령인은 옵션을 행사하고 그 차이를 포화시킬 수 있습니다. 낮은 행사 가격을 설정 한 후에 부여 날짜를 선택할 수 있으면받는 사람은 종종 더 큰 점수를 보장받을 수 있습니다.

이런 식으로 옵션을 백 데이트하는 것은 불법이 아닙니다. 그러나 부여 된 날짜에 임베디드 된 이익을 가진 "돈"옵션의 교부금은 기업 보고서에 수입에 대한 혐의로 기록되어야합니다. 일반적으로 백 데이팅 사례는 기업 공개에서이를 정확하게 설명하지 못하는 실수를 야기했습니다.

거짓말 쟁이의 신문은 수사의 열풍을 촉발 시켰습니다. 백 데이팅은 대중이 쉽게 파악할 수 있었고, 증권 거래위원회 (SEC)와 법무부는 수여 된 기업 및 임원들에게 보조금의 정확한 타이밍을 은폐하기 위해 적절한 공시를하거나 기업 문서를 위조하는 데 실패했다고 기소했다.

빠르게 성장하는 기술 회사 인 Broadcom은 수백만 개의 옵션 보조금을 통해 임원 및 신병 급여 패키지를 소금에 절여 먹이감에 대한 큰 목표로 삼았습니다. 2007 년에 회사는 이전에 비공개 옵션 비용으로 22 억 달러를 반영하여 6 년간의 결과를 재 작성했습니다.

Ruehle은 순수한 낯선 사람의 통제하에있는 무고한 사람의 사고 방식을 습득했습니다. "CFO로서 항상 투자자들에게 명확하고 건전하고 건강한 방법으로보고 할 필요성을 매우 잘 알고있었습니다. 갑자기이 두 손가락으로 '당신은 범죄자'라고 지적하게되어 무서웠습니다. 기소장은 "미국 대 윌리엄 루블 (William v Ruehle)"은 "내가 생각하기에 3 억 달러에 이르렀다.

그가 생각한 동료는 그의 친구 вЂ이다 "참으로, 그가 봉사 한 회사는 вЂ"지금 상대방에 있었다. 그는 Broadcom의 법률 회사 인 Irell & Manella가 실시한 내부 조사에 협조하여 고객의 대화가 변호사 - 고객 특권으로 보호된다는 가정하에 회사가 검사에게 정보를 제공했음을 알았습니다. Carney는 판사가 기소를 요구하고 있을지도 모른다는 최초의 눈부신 광경을 받아 들일 수 없다고 판결했다.

SEC는 사기성 스톡 옵션 백 데이팅을 위해 Broadcom에게 요금을 부과합니다.

즉각적인 발표.

워싱턴 D. C., 2008 년 4 월 22 일 & # 8212; 증권 거래위원회 (SEC)는 오늘 브로드 컴 (Broadcom Corporation)에 5 년 동안 스톡 옵션 교부금을 돌려줌으로써보고 소득을 위조했다고 주장했다.

사기의 결과로 Broadcom은 2007 년 1 월에 재무 결과를 재검토하고 20 억 달러 이상의 추가 보상 비용을보고했습니다. 캘리포니아 주 어빈 소재의 반도체 제조업체는이 혐의를 해결하고 1200 만달 러의 벌금을내는 것에 동의했다.

SEC의 집행부 책임자 인 Linda Chatman Thomsen은 "Broadcom의 Backdating 제도는 5 년 동안 계속되었고, 수십 개의 옵션 보조금이 포함되어 현재까지 스톡 옵션 백 데이팅으로 인한 회계 재조정이 가장 많았습니다. "사기 행위의 범위와 규모는 회사에 엄중 한 처벌을 부과합니다."

로스 앤젤레스 지역 사무소의 로잘린 타이슨 (Rosalind R. Tyson) 국장은 "오늘의 조치는 특정 회사가 옵션 교부금을 남용하는 방식을 강조한 것으로 브로드 컴은 돈을 들이지 않고 유능한 직원을 채용하고 유지하기 위해 수익을 창출하는 보조금을 사용했다" 그들은 더 높은 현금 급여를 받지만 비밀스럽게 옵션을 되돌려 보냄으로써 수십억 달러의 보상 비용을보고해야한다는 요구를 피했다 "고 말했다.

캘리포니아 중부 지방 법원에 제기 된 불만 사항에서 SEC는 1998 년 6 월부터 2003 년 5 월까지 최고 경영자를 통해 연기 한 브로드 컴은 스톡 옵션이 임원 및 직원에게 부여 된 날짜를 허위 진술했다고 주장합니다. Broadcom의 회장 겸 최고 기술 책임자 (CIO)는 전 CEO와 함께 직원 및 Broadcom의 보상위원회를 구성하는 두 명의 독립 이사가 보조금을 수여하는 대부분의 고위 임원에 대한 옵션을 승인 할 수있는 권한을 가진 2 인의 옵션위원회에 참석했습니다.

SEC는 해당 기간 동안 옵션위원회가 88 건의 교부금을 승인했음을 주장하지만, 이 보조금 중 많은 부분에 대해 보조금이 승인 된 날에는위원회에서 아무런 결정이나 결정도 없었다. Broadcom의 전 CFO는 Broadcom의 과거 주가를 비교하여 보조금 날짜를 소급하여 선택했다고 주장하고 있으며, 2 명의 옵션 위원은 허위위원회 서면 동의서에 서명하여이 보조금이 "현재" 소급 한 날짜. 역기능을 통해 Broadcom은 Broadcom 주식의 마감 가격의 낮은 포인트에 해당하는 옵션이 부여 된 것처럼 보였습니다. 의도 된 보조금 날짜가 보조금이 실제로 승인되었을 때와 관련이 없음에도 불구하고. 그 결과 이러한 옵션에 대한 인위적 및 사기성 낮은 행사 가격이 발생했습니다. 또한 SEC의 고소는 최고 경영자가 & # 8212; 보상위원회가 아닌 & # 8212; Broadcom의 임원에 대한 옵션 보조금을 결정하고 그 날짜를 선택하는 데 필요한 후속 조치를 사용했습니다. 불만에 따르면 Broadcom의 법률 고문은 허위 이사회 및 보상위원회가 이러한 보조금 중 일부를 은폐하기 위해 동의서를 작성하도록 지시했습니다.

SEC는 또한 Backdating 제도의 결과로 Broadcom이 해당 기간 동안 22 억 2 천만 달러의 보상 비용을보고하지 않았다고 주장합니다. Broadcom은 소득을 15 %에서 422 %까지 과장했으며 손실은 16 %에서 38 %까지 줄였습니다. 기록되지 않은 보상 비용 및 숨겨진 백 데이팅 사례로 인해 브로드 컴은 2005 년까지 SEC에 제출 한 주주들에게 허위 및 오해의 소지가있는 공개를 제공했습니다.

Broadcom은 SEC의 주장을 인정하거나 부인하지 않고도 사기성 방지, 기록 보관, 재무보고, 내부 통제 및 연방 증권법의 위임 조항에 대한 추가 위반에 대한 영구적 인 금지 명령에 동의하고이 청구를 해결하기로 합의했습니다. 1,200 만 페널티. 합의는 법원의 승인을 받아야합니다.

2008 년 3 월 4 일, SEC는 Broadcom의 전직 부사장 인 Nancy M. Tullos에 대해 Backdating 체계에서의 역할에 대한 집행 조치를 취했습니다.

Broadcom 공동 창업자는 스톡 옵션을 백 데이팅하는 것이 부적절하다는 것을 모른다고 증언합니다.

전 행정부의 사기 재판에서 국방 장관이었던 헨리 사무엘리 (Henry Samueli)는 회사의 변호사가 스톡 포상의 날짜 변경이 불법이라고 말하면 기억할 것이라고 말했다.

브로드 컴 (Broadcom Corp.)을 친구의 차고에 공동 설립하고이를 선도적 인 마이크로 칩 설계자로 성장시킨 헨리 사무엘리 (Henry Samueli)는 화요일에 오렌지에서 연방 배심원 단에 대한 스톡 옵션의 퇴직을 방어하는 동시에 똑같이 도전 과제를 제시했다. 군.

Samueli는 스톡 옵션 스캔들과 관련된 14 건의 사기와 음모에 직면 한 Broadcom의 전 CFO 인 William J. Ruehle의 재판에서 변호인으로 지명되었다. Ruehle은 유죄를 인정하지 않았습니다.

연방 검사는 Ruehle, Samueli 및 회사의 공동 창업자 인 Henry T. Nicholas III가 직원들에게 더 많은 가치를 부여 할 수있는 스톡 옵션을 제공하여 회사 주주들의 보상금 22 억 달러를 숨겨 주었다고 주장합니다.

사무엘리 (55 세)는 이미 증권 거래위원회 (SEC)에 거짓말을 한 것에 대해 유죄를 인정했으며 루렐 (Ruehle)과 니콜라스 (Nicholas) 사건의 최종 판결을받을 예정이다. Cormac J. Carney 지방 법원 판사는 Samueli가 1 천 2 백만 달러의 벌금을 내고 감옥에 가면 안된다는 구제 합의를 거부했습니다.

니콜라스는 유죄를 인정하지 않았으며 스톡 옵션 혐의에 대한 재판은 2 월로 예정되어있다.

지난 주 Carney는 Ruehle의 재판에서 언급 한 어떤 것도 그를 상대로 사용될 수 없다는 판결을 통해 Samueli의 증언 방법을 정리했다. Samueli는 Ruehle의 재판에서 증인으로 부름을 받으면 자신의 5 차 수정안을 자기 부죄로부터 보호 할 것이라고 말했다.

Samueli는 Santa Ana에서 5 시간 동안 증언하면서 배심원들에게 그가 Nicholas의 차고에서 시작하여 1991 년에 Nicholas가 회사를 설립 한 방법에 대해 배심원들에게 말했다. 이 회사는 현재 Irvine에 대규모 캠퍼스를 가지고 있으며 7,000 명 이상의 직원과 거의 50 억 달러의 매출을 올리고 있습니다.

이 칩은 무선 랩톱 컴퓨터, 케이블 TV 박스 및 Apple iPhone과 같은 장치에 사용됩니다.

Samueli는 Broadcom의 성공은 고도로 숙련 된 직원을 중심으로 이루어 졌다고 전하면서, 종업원을 유지하기 위해 회사는 1990 년대 말의 IT 호황기에 가치가 부각 된 스톡 옵션을 발행했습니다.

회사가 1998 년에 공개되었을 때 직원의 70 % 이상이 즉시 백만장자가되었습니다. 옵션은 특정 가격으로 회사 주식의 주식을 살 수있는 권리로 보통 발행일의 가격으로 설정됩니다. 주가가 낮을수록 스톡 옵션을 이전 날짜로 되돌리려면 가치가 올라갑니다.

증권 감독 당국이 지난 10 년 동안이 관행을 조사하기 시작한 이후 많은 기업들은 옵션 관련 비용 증가를 반영하여 재무 보고서를 수정해야했습니다.

2006 년 Broadcom은 옵션 관련 보상 비용 22 억 달러를 반영하여 수익을 재 계산하여 이전에보고 된 재무 결과를 줄였습니다.

검찰은 Ruehle이 투자자들로부터 구식 옵션을 숨기기 위해 음모에 가담했다고 주장했다.

Ruehle의 변호인 인 Richard Marmaro는 심사 위원에게 하이테크 회사가 2005 년까지 옵션 부여 날짜를 선택할 때 융통성을 발휘하는 것이 일반적이라고 강조했다. Broadcom은 직원에게 가치를 부여하기 위해 옵션 부여 날짜를 설정 한 수백 개의 회사 중 하나 였다고 Marmaro는 말했습니다. Samueli는 연습에 대해 부적절한 것이 있다는 것을 전혀 모른다고 말했다.

"나는 엔지니어 야."사무엘이 말했다. 그는 "법률 팀과 주주 서비스에 의존했다. 누군가가 '불법'이라는 단어를 사용했다면, 나와 이야기 할 때 예, 기억할 것"이라고 말했다.

Ruehle은 스톡 옵션 가격의 설정에 아무런 역할을하지 못했다고 Samueli는 말했다.

사무엘리의 증언은 스톡 옵션 관련 혐의 외에 의약품 유통 혐의에 직면 한 회사의 전 공동 의장 인 니콜라스 (Nicholas)의 다채로운 경영 스타일에 대해서도 언급했다. 그는 그러한 혐의에 대해서도 유죄를 인정하지 않았습니다.

니콜라스 (Nicholas)는 종종 늦게까지 일하며 "일하기가 매우 힘든"어려운 충원 상사였다. 사무엘이 말했다.

Samueli는 "그 자신이 거의 자지 않으므로 다른 사람이 잠을 자야한다고 생각하지 않았다"고 말했다. "나는 그를 사랑해. 하지만 그는 시계가 뭔지 모르겠다.

니콜라스 (Nicholas) 박사보다 회사를 경영하는 데 더 나은 사람은 없었습니다. 그는 레이저와 같은 회사의 성공에 중점을 둡니다. "